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关于做好2017年度财务决算工作的通知

发布日期:2017-12-07

各学院、部门:


    为确保学校2017年度财务决算工作的顺利进行,全面系统地反映学校2017年度的财务收支及预算执行情况,现将2017年度财务决算工作的有关事项通知如下:

     一、年终报账时间安排

    为做好年终账务处理,推进财政资金预算执行,2017年度报账网上预约截止日为12月22日。所有报账单将在12月30日前全部处理完毕。

    银行、现金酬金收单截止日为12月15日,所有酬金单将在12月30日前全部处理完毕。

    基建、军品生产报账业务截止日为12月28日。

    确属预算执行和紧急业务范畴的支付,可按照加急情况处理。

    2018年度网报预约系统开放日期为2018年1月5日。

    请各学院、部门据此提前安排财务报账等有关事宜。

     二、国库额度注销

    财政部将对我校截止2017年12月31日的国库额度余额全部注销,2018年初分批恢复。

    国库经费卡预计在2018年1月15日左右可以报账(具体时间要依据财政部通知),请各单位、项目组统筹安排好资金支付。

     三、加快各类资金预算执行进度

    (一)国库资金项目

    各单位要进一步加强国库支付项目预算执行工作,在确保经费使用合规合法的前提下,加大经费支出力度,提高预算执行效率,确保100%完成预算执行要求。

    最后一次拨款年份为2016年(含)之前的财政拨款项目,已经符合财政结余资金核定条件,请各单位抓紧支出,并对未报销借款尽快冲销,保证该类项目年底结余为零,以免造成学校和项目组不必要的损失。

    (二)其他存量资金

    根据财政部存量资金管理的有关要求,所有来源于政府部门的拨款都纳入存量资金清理盘活范围,超过一定年限(中央部门一般为三年,具体时间请咨询项目主管部门)未使用完的资金可能被收回。

    请各单位、项目组抓紧支出,符合结题条件的尽快结题,避免项目主管部门将剩余资金收回,造成学校和项目组的损失。此类项目包括国防科研,科技部、教育部、自然科学基金委员会等中央部门以及北京市教委、科委等地方政府部门的拨款项目。

    (三)根据税务要求,取得收入在5年(60个月)内未使用完毕且未缴回财政或其他拨付资金部门的剩余资金,需缴纳企业所得税。

    最后一次拨款年份为2013年(含)之前的各类项目,2017年底尚有剩余资金的,将符合缴纳企业所得税的条件,请各单位、项目组抓紧支出,符合结题条件的科研项目应尽快办理结题,避免年底形成剩余资金,缴纳所得税,造成损失。

    四、上报年终报表

    根据《高等学校财务制度》要求,学校应在年终报表中合并经费独立核算的非法人单位财务报表,请后勤集团、校医院、秦皇岛分校等单位于2018年1月10日前向财务处报送2017年度财务决算报表。

    五、清理上缴各类收入

    (一)请各收入单位于2017年12月22日前办理收入结算上缴。包括:继续教育学院、国际教育学院、研究生院、留学生中心、相关学院、资产经营公司等。

    (二)科研收入入账

    请各单位、科研项目负责人(特别是有预借发票或收据的项目负责人),及时在财务处网站查询经费到款情况(地点:主楼138房间),办理经费入账。

    (三)返还学校代发(垫)款项

    请各单位于2017年12月22日前,返还学校代发(垫)的工资、津贴、养老保险、管理费等各类款项(地点:主楼102房间)。包括:后勤集团、资产经营公司等。

    (四)回收款项

    请各水电回收单位于2017年12月22日前完成回收收入核对及入账手续。

    六、清理暂付款和年终资产对账

    (一) 本学期开展的暂付款清理工作,在各学院、部门的大力支持和配合下,已取得初步成效,但我校暂付款规模依然偏大,暂付款清理任务依然繁重。

    已经具备报账条件而尚未报账的借款,请各单位负责人、科研课题组或项目负责人催促有关经办人员于2017年12月22日前网上预约核销业务。

    财务处将在2018年加强借款管理,严格禁止借款无故长期挂账。

    (二)已在国资处、实设处办理固定资产入账手续的,请于2017年12月22日前到财务处办理报账,保证资产账账相符。

    七、清缴票据

    (一)各单位领用的各类票据(含内部收据、资金往来收据、非税收入统一票据等),请于2017年12月15日前交回财务处综合室(主楼104房间),办理核销手续。

    根据《关于进一步加强中央单位财政票据核销管理的通知》,自2018年1月1日起废止所有手工票据。

    (二)预借税务发票、收据等且资金未到位的单位、科研课题组或项目负责人,请及时清理,并于2017年12月22日前完成对收票单位催缴。无法完成的,需提交有关情况说明。

    年底清理过程中如有问题,请及时与财务处联系。

    联系人:李宜臻   68919148

财务处

2017年12月7日